ISO31000是風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)

按照規(guī)范管理，可以減低風(fēng)險

單獨申請認證咨詢，可以讓客戶對公司更有信心

第1章_風(fēng)險管理概述：1:下列標(biāo)準(zhǔn)中不屬于風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)的是AS/NZS4260ISO31000:2009ISO31010:2009ISOGuide73:2009

2:我國的GB/T24353-2009與ISO的哪一個標(biāo)準(zhǔn)相接近？

ISO31000:2009ISODIS31000ISO31010:2009ISOFDIS31000

3:我國的GB/T23694-2009與ISO的哪一個標(biāo)準(zhǔn)相接近？

ISOGuide73:2009ISO31000:2009ISOGuide73:2004ISO31010:2009

4:組織實施風(fēng)險管理可以有很多益處，但下列提法中不妥的是

提高組織實現(xiàn)目標(biāo)的可能性達成組織設(shè)定的經(jīng)營目標(biāo)提高利益相關(guān)者的信心和信任為決策和規(guī)劃提供依據(jù)

5:下列描述不正確的是

作為管理方法論，ISO31000:2009的原則和指南可以應(yīng)用到認證咨詢的各個領(lǐng)域。OHSAS18000:2008標(biāo)準(zhǔn)包含了風(fēng)險管理在職業(yè)健康安全領(lǐng)域的應(yīng)用。ISO22000:2008標(biāo)準(zhǔn)包含了風(fēng)險管理在食品安全領(lǐng)域的應(yīng)用。ISO31010:2009標(biāo)準(zhǔn)特別強調(diào)了風(fēng)險管理的原則，并將其列為標(biāo)準(zhǔn)的正式內(nèi)容。

6:下列描述不正確的是

ISO31010:2009是風(fēng)險評估技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)GB/T24353-2009是中國的風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)ISO31000:2009適用于人類社會的各種風(fēng)險的管理ISO31000不可用于第三方認證咨詢

7:風(fēng)險管理形成獨立的理論體系起源于

20世紀(jì)30年代20世紀(jì)50年代20世紀(jì)70年代20世紀(jì)90年代

8:下列的成果對ISO31000:2009的形成有重大幫助

COSO委員會美國國會巴塞爾委員會歐洲風(fēng)險管理委員會

9:ISOGuide73:2009一共列示了個術(shù)

全面風(fēng)險管理體系構(gòu)建的探討

萬峰廠審計處甘明瑞

摘要全面風(fēng)險管理是21世紀(jì)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展必走的改革之路，風(fēng)險管理的目的不是消滅風(fēng)險，而是控制、利用風(fēng)險，創(chuàng)造價值。全面風(fēng)險管理的理念是要建立統(tǒng)一的風(fēng)險語言，統(tǒng)一的風(fēng)險管理方法，將安全管理、質(zhì)量管理等一系列專業(yè)管理都納入到風(fēng)險管理的范圍中，實現(xiàn)管理控制關(guān)口前移，將風(fēng)險掌控在萌芽狀態(tài)，學(xué)會合理、勇敢、策略性地承擔(dān)風(fēng)險，同時更有技巧、信心百倍地抓住機遇，利于實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。

關(guān)鍵詞全面風(fēng)險管理構(gòu)建探討

1全面風(fēng)險管理體系構(gòu)建的標(biāo)準(zhǔn)

1.1COSO《內(nèi)部控制整合框架》；

1.2ISO指南73：《風(fēng)險管理術(shù)語在標(biāo)準(zhǔn)中的使用指南》;

1.3ISO-31000：《風(fēng)險管理原則與實施指南》；

1.4ISO-31010：《風(fēng)險管理－風(fēng)險評估技術(shù)》；

1.5《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》（國資發(fā)改革［2006］108號）；

1.6《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》（財會(2008)7號）；

1.7《關(guān)于印發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引的通知》（財會[2010]11號）。

2風(fēng)險及全面風(fēng)險管理術(shù)語定義

ISO31000《風(fēng)險管理原則與實施指南》指出：風(fēng)險是不確定性對目標(biāo)的影響。《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》采用了ISO31000對風(fēng)險的定義，指出風(fēng)險為未來的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。風(fēng)險一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險、認證老師風(fēng)險、市場風(fēng)險、運營風(fēng)險、法律風(fēng)險等；風(fēng)險也可以能否為企業(yè)帶來盈利等機會為標(biāo)志，如純粹風(fēng)險、機會風(fēng)險。（（57

建議您參考ISO31000標(biāo)準(zhǔn)。

實驗室風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識別風(fēng)險監(jiān)管點，并按照風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險評估、風(fēng)險處置（預(yù)防、控制、處理）、風(fēng)險跟蹤（監(jiān)控）等5個方面進行管理。

實驗室的風(fēng)險監(jiān)管點可以依據(jù)實驗室管理要素進行分析，比如從合同評審、人員培訓(xùn)和使用、設(shè)備購置和使用、試劑（材料）購置和使用、實驗室環(huán)境、實驗室方法評估和使用、抽樣和檢測、報告出具、實驗室安全等等多個方面進行分析。

目前還沒有一個通用的實驗室風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)。我們正在準(zhǔn)備擬制。

因為在企業(yè)運作中，風(fēng)險可謂是無處不在的，企業(yè)或公司在運營過程中會遇到各種類型的風(fēng)險，或是內(nèi)部外部環(huán)境帶來的不確定性，例如經(jīng)濟、地理、技術(shù)…等，這些都有可能很大程度上影響公司的正常發(fā)展；而企業(yè)要想保持業(yè)務(wù)的持續(xù)開展，就必須有風(fēng)險防范意識，每一個企業(yè)經(jīng)營者都應(yīng)做到可以對經(jīng)營風(fēng)險進行高度識別、衡量、分析、評價，并能加以有效的規(guī)避、控制等；這也就是企業(yè)運營管理人員為什么要學(xué)習(xí)風(fēng)險管理課程的原因；

文思特風(fēng)險管理課程結(jié)合了國際標(biāo)準(zhǔn)化組織發(fā)布的《ISO31000風(fēng)險管理指南》，國資委發(fā)布的《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，以及美國虛認證老師報告委員會下屬的發(fā)起人委員會發(fā)布的《COSO-ERM企業(yè)風(fēng)險管理框架》等標(biāo)準(zhǔn)、法規(guī)及文獻。通過講解、練習(xí)、案例討論等方法幫助學(xué)員建立系統(tǒng)應(yīng)對風(fēng)險的管理思路、掌握風(fēng)險分析與管理技術(shù)，確保學(xué)員能夠?qū)W為其用。

要理解什么是“風(fēng)險管理”，首先要理解“風(fēng)險”的定義。

2009年，國際標(biāo)準(zhǔn)化組織（ISO）召開會議，在討論了各國14種“風(fēng)險”提議的基礎(chǔ)上，有130多個單位代表參加，對經(jīng)過4年多討論，4易其稿的“風(fēng)險”概念進行投票表決，正式發(fā)布了 ISO 31000 ：2009標(biāo)準(zhǔn)《風(fēng)險管理一一原則與指南》（Risk management — Guidelines）等三個標(biāo)準(zhǔn)，明確將“風(fēng)險”定義為“不確定性對目標(biāo)的影響”并一直在ISO標(biāo)準(zhǔn)中使用至今。

我國的單位標(biāo)準(zhǔn)GB/T23694-2013《風(fēng)險管理 術(shù)語》定義更新為與ISO31000標(biāo)準(zhǔn)保持一致，而單位標(biāo)準(zhǔn)GB/T24353-2009《風(fēng)險管理 原則與實施指南》中未對“風(fēng)險”進行定義，直接引用術(shù)語自單位標(biāo)準(zhǔn)GB/T23694。

美國COSO-ERM:2017《企業(yè)風(fēng)險管理框架》將“風(fēng)險”重新定義為：事項發(fā)生并影響戰(zhàn)略和商業(yè)目標(biāo)實現(xiàn)的可能性。（The possibility that events will occur and affect the achievement of strategy and business objectives.）這和國際風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)ISO 31000及中國風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)GB-T 24353是一致的。

在ISO31000中，對風(fēng)險的定義有三個備注解釋：

注 1：影響是與預(yù)期的偏差。它可以是積極的、消極的或兩者兼而有之，并且可以鎖定、創(chuàng)造機遇或?qū)е峦{。

注 2：目標(biāo)可以有不同的方面和類別，并且可以在不同的層面應(yīng)用。

注 3：風(fēng)險通常以風(fēng)險源、潛在事件、后果及其可能性表示。

具體可以用下圖來說明風(fēng)險的定義。

風(fēng)險定義

影響與預(yù)期的偏差，可能是正偏差或負偏差。正面的影響是“機會”，負面的影響則是“威脅”，這已經(jīng)顛覆了”風(fēng)險全“是負面影響的傳統(tǒng)觀念。

對于一個企業(yè)而言，目標(biāo)包括多方面和多層面。前者如質(zhì)量、成本、進度、健康、安全和環(huán)境等；后者如戰(zhàn)略、組織、項目、iso三體系認證和過程等。

風(fēng)險具有潛在特征，在風(fēng)險沒有充分暴露出來時，對其發(fā)生的可能性和后果難以評估。

所以對于風(fēng)險管理，無論是正的影響還是負的影響，都要進行風(fēng)險管控。

對于企業(yè)管理者而已，如果對風(fēng)險管理不甚了解，在決策和戰(zhàn)略上可能就會出現(xiàn)偏差，甚至是給企業(yè)造成重大風(fēng)險或失誤。